フリーランスが経費にできるもの一覧

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「これって経費にできる？」

フリーランスになると、この問いが毎週のように頭をよぎります。カフェで仕事したときのコーヒー代、仕事に使っているスマホ代、自宅の家賃の一部……。「経費にしすぎて税務調査が来たら怖い」「でも知らずに損しているのも嫌だ」。そのモヤモヤを、この記事ですっきり解消します。

経費を正しく使わないと「合法的に損し続ける」ことになります

経費を1万円計上するごとに、所得税＋住民税合わせて約3,000〜5,000円の節税になります。

FPとして家計相談をしていると、「経費にできるものを知らずに申告していなかった」というケースが非常に多いです。例えば年間30万円の経費を計上し忘れると、税率30%の方なら9万円を余分に納税していることになります。これは「知らないと損」どころか、毎年積み重なる大きな損失です。

「グレーゾーン」と感じる支出の多くは、実は明確なルールがあります。

経費の基本原則は「事業に必要かどうか」です。ただし「事業に必要」の範囲は広く、仕事に関連する書籍・セミナー・ソフトウェアはもちろん、クライアントとの食事代（接待交際費）も個人事業主なら全額経費になります（国税庁の所得税基本通達37-24参照）。

自宅兼事務所の家賃・電気代・通信費は「仕事に使った割合」を経費にできます。これを「家事按分」といいます。割合の決め方は自由ですが、合理的な根拠が必要です。例えば自宅の総面積40㎡のうち仕事部屋が8㎡なら、家賃の20%を経費として計上できます。

領収書がなくても、出金伝票の作成・クレジットカード明細・銀行振込記録など、支出を証明できる資料があれば経費として認められるケースがあります。ただし領収書があるのが最も確実です。2024年分からは電子帳簿保存法の要件も強化されているため、デジタル保存の習慣をつけましょう。

「これも経費になるの？」という発見が、年間数万円の節税につながります。

経費の記帳は会計ソフトで管理すると格段に楽になります。freeeやマネーフォワードでは口座・カードを連携するだけで支出が自動記録され、仕訳も自動提案されます。詳しくは会計ソフト比較記事をご覧ください。

「後でまとめて入力しよう」が経費管理崩壊の第一歩です。今日から仕組みを作りましょう。

プライベートと仕事の支出を完全に分けることで、按分の手間が大幅に減ります。仕事用カードの明細＝経費の記録、という仕組みができます。

連携後は明細が毎日自動取り込み。確認・分類作業だけで記帳が完了します。

freeeやマネーフォワードのスマホアプリでレシートを撮影→AI読み取りで自動入力されます。

自宅の図面や使用時間の記録など、按分割合の根拠を残しておきます。税務調査の際に説明できることが重要です。

会計ソフトで未分類として残っている取引を月1回確認・仕訳します。これだけで年末の作業がほぼゼロになります。

経費管理を自動化する会計ソフト

※料金・機能は各公式サイトでご確認ください。

※本記事の税制情報は2025年時点のものです。個別の経費計上については税理士にご相談ください。最新情報は国税庁ウェブサイトをご確認ください。